Контроль переводов между физлицами: планы ФНС и риски

Что известно

Источник — портал Банки.ру. В публикации от 6 июля 2026 года без подробностей зафиксировано, что ФНС планирует отслеживать переводы между гражданами. Официальных комментариев налоговой службы, текста приказа или методических указаний в открытом доступе пока нет. Формат контроля: мониторинг банковских операций, автоматический запрос данных у кредитных организаций или прямой доступ к системе межбанковских переводов — не уточняется.

Не подтверждено: пороги сумм, частота переводов, санкции за «попадание в поле зрения». Любые конкретные цифры на данный момент — спекуляция.

По теме также можно посмотреть Субсидии для МСП: условия получения и риски возврата средств на вебинаре 2 июля.

Что это значит на практике

Для налогоплательщика принцип один: каждый перевод между физлицами — потенциальный объект камеральной проверки (проверка декларации налоговым органом по месту учёта). Формально ФНС и раньше имела право запрашивать банковские выписки. Фактически — объём ручной работы не позволял массово мониторить миллионы мелких операций.

Автоматизация меняет картину. Алгоритм способен выявлять паттерны: регулярные переводы от одних и тех же отправителей, суммы, кратные стоимости типичных товаров и услуг, переводы с пометками вроде «за квартиру», «за ремонт». Каждый из них — потенциальное основание для запроса пояснений.

Для самозанятых и ИП, получающих оплату на личную карту, риск выше. Если систематические поступления от контрагентов не отражены в декларации или не учтены как доход от профессиональной деятельности, инспектор вправе доначислить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13% и пени.

Что проверить прямо сейчас

1. Выписка по всем счетам. Сверить входящие переводы за последние 12 месяцев. Выделить поступления от физлиц, которые не являются близкими родственниками.

2. Источник каждого крупного перевода. Подготовить документальное подтверждение: договор займа, расписку, квитанцию о возврате долга. Если перевод — подарок, факт дарения между близкими родственниками освобождает от НДФЛ (ст. 217 НК РФ), но нужен документ.

3. Самозанятым: все поступления на карту от клиентов должны быть отражены в приложении «Мой налог». Даже если клиент перевёл на личный счёт, а не через платформу.

4. ИП на упрощённой системе налогообложения: убедиться, что доход отражён в книге учёта. Перевод на личную карту не освобождает от обязанности учесть его как выручку.

Следить за развитием: публикация приказа ФНС, методических рекомендаций, утверждение порогов контроля. Как только появятся конкретные параметры — разберём по полочкам.