Возврат НДФЛ без декларации: правила упрощенного вычета

Что можно получить без декларации

Упрощённый порядок действует для трёх категорий вычетов:

Имущественные — при покупке или строительстве жилья, уплате процентов по ипотеке и рефинансированию ипотечного кредита. Не подходят гаражи, машино-места, апартаменты и иная недвижимость, не отнесённая к жилым помещениям по документам. Суммы, оплаченные работодателем, материнским капиталом или другими бюджетными средствами, к вычету не принимаются.

Инвестиционные — по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС), если брокер или управляющая компания передали сведения о счёте и операциях в ФНС.

Социальные — по расходам, понесённым начиная с 2024 года. Организация или ИП, которым оплачены услуги, должны передать данные в налоговую. Общий лимит — 150 000 рублей за год. Важно: вычет за покупку лекарств в упрощённом порядке не предоставляется — только через декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Ключевое условие для всех случаев — организация, подтвердившая расходы, должна участвовать в информационном обмене с ФНС. Без этого предзаполненное заявление в личном кабинете не сформируется. Если заявление не появилось — вычет придётся оформлять классическим способом через декларацию.

Что меняется с 1 сентября 2026

ФНС утвердила новые формы документов для упрощённого получения инвестиционного вычета и вычета на долгосрочные сбережения. Приказ ФНС России от 3 июня 2026 года № ЕД-1-11/373@ обновил форматы заявлений и сообщений, вводит электронный формат обмена данными между ФНС, страховыми компаниями и НПФ.

Главное изменение — в перечень инструментов для вычета на долгосрочные сбережения включены договоры долгосрочного страхования жизни, заключённые после 1 января 2025 года. Минимальный срок таких договоров — не менее пяти лет, с 2027 года он будет ежегодно увеличиваться до 10 лет к 2031 году. У одного гражданина — не более трёх таких договоров.

Лимит для всех долгосрочных продуктов (страхование жизни, ПДС, НПО, ИИС-3) — общий, 400 000 рублей в год. Это максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть налог. Лимит увеличивается до 500 000 рублей в год, если договоры страхования жизни заключены в пользу детей. Возврат — от 52 000 до 60 000 рублей в год в зависимости от ставки НДФЛ.

Алгоритм действий

1. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

2. Проверьте наличие предзаполненного заявления в разделе «Жизненные ситуации» или «Мои налоги».

3. Если заявление сформировано — подпишите его электронной подписью. Срок проверки — до 30 дней.

4. Если заявление отсутствует — уточните у организации (банка, брокера, медицинского или образовательного учреждения), передала ли она сведения в ФНС. Если нет — потребуйте передачи или оформляйте вычет через декларацию 3-НДФЛ.

5. Для инвестиционных и вычетов на долгосрочные сбережения с 1 сентября 2026 года — убедитесь, что брокер, страховая компания или НПФ подключены к обмену данными с ФНС.

Для тех, кто рассматривает долгосрочные финансовые инструменты, включая криптоактивы, полезно разобраться в основах инвестирования в цифровые активы — но к упрощённому вычету они отношения не имеют.