О каких налоговых вычетах не знает большинство россиян

В 2026 году вычет по договорам добровольного страхования жизни с 1 января исключается из социальных вычетов, а с 1 сентября 2026 года включается в вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Здесь важны вид расхода, дата договора или операции и лимит.

Обучение, лечение и страхование

Клерк.Ру определяет налоговый вычет как сумму, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Если налог уже уплачен с полной суммы, часть денег возвращается из бюджета. Среди видов вычетов источник выделяет стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные, а также вычеты при переносе убытков.

По данным URA.RU, за обучение каждого ребенка можно получить вычет до 110 000 рублей в год — до 14 300 рублей возврата. Сумма не входит в общий лимит 150 000 рублей. Ребенку должно быть меньше 24 лет, обучение — очное.

По дорогостоящему лечению лимита нет. URA.RU указывает возврат 13% от всей суммы, но не больше НДФЛ, уплаченного за год. В качестве примеров названы дорогостоящие операции, ЭКО и лечение тяжелых заболеваний. Вопросы медицинских расходов требуют отдельной проверки: материалы о выборе клиник и безопасной медицинской помощи.

Жильё, инвестиции и новые сообщения

За покупку квартиры URA.RU приводит возврат до 260 000 рублей — 13% от 2 млн рублей. Также названы строительство дома, покупка участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) и проценты по ипотеке. По процентам указана дополнительная сумма до 390 000 рублей — 13% от 3 млн рублей. Неиспользованный остаток лимита при первой покупке можно перенести на следующие объекты.

Для индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) в 2026 году лимит пополнения, по данным URA.RU, составляет 400 000 рублей в год. С этой суммы указан возврат до 52 000 рублей, или 13%. Другой вариант — освобождение прибыли от НДФЛ при закрытии счета, если активы находились на нем более трех лет. Максимум освобождения — 30 млн рублей в год по всем закрытым счетам.

В заголовке Банков Юга.ру также сообщается о новом вычете с сентября и возврате до 52 000 рублей. Рамблер анонсирует новый вычет с 1 сентября, упоминая доцента Голубцову. Доступны только заголовки этих публикаций, поэтому условия и порядок получения доступными материалами не подтверждены.

Что проверить перед заявлением

1. Отнесите расход к категории: обучение, лечение, жилье, инвестиции, страхование жизни или профессиональный доход. Клерк.Ру включает в профессиональные вычеты доходы ИП, нотариусов, адвокатов, авторов и исполнителей по ГПХ.

2. Зафиксируйте дату. Взносы по договорам добровольного страхования жизни, уплаченные до 1 января 2026 года, можно заявить по старым правилам как социальный вычет, подав декларацию 3-НДФЛ. Договор, заключенный с 1 января 2025 года на срок не менее минимального, относится к вычетам на долгосрочные сбережения; с 1 сентября 2026 года источник указывает упрощенный порядок получения.

3. Сверьте сумму. Для обучения — 110 000 рублей в год на ребенка и до 14 300 рублей возврата; для ИИС-3 — 400 000 рублей пополнения и до 52 000 рублей возврата. По дорогостоящему лечению — 13% расходов, но не выше уплаченного за год НДФЛ. По имуществу — лимит 2 млн рублей по основной сумме и 3 млн рублей по ипотечным процентам.

Чек-лист перед заявлением: вид вычета, дата, сумма, условие для ребенка или срока владения активами, лимит, а для дорогостоящего лечения — НДФЛ за год. Для страховых взносов до 1 января 2026 года применяется старый социальный вычет через 3-НДФЛ. В доступных материалах полный перечень документов по каждому виду не приведен, поэтому универсальный комплект бумаг не установлен. Верхняя граница 52 000 рублей сама по себе не заменяет проверки права на вычет.