Налоговые вычеты в 2026 году: новые лимиты и правила возврата НДФЛ

По данным URA.RU со ссылкой на члена комитета Госдумы по бюджетам и налогам Никиту Чаплина, в 2026 году россияне вправе оформить вычеты по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц) по шести категориям расходов: покупка или строительство жилья, ипотечные проценты, лечение, обучение, фитнес и сдача нормативов ГТО. Введение с 2025 года прогрессивной шкалы НДФЛ увеличило фактический возврат: при ставке 22% максимум достигает 440 тысяч рублей за покупку жилья и 660 тысяч — по процентам. С 2026 года введены новые лимиты, расширен круг застрахованных лиц и добавлены основания по договорам добровольного страхования жизни.

Имущественные вычеты: лимиты и возврат

Базовые лимиты сохранены: 2 млн рублей — расходы на покупку или строительство жилья; 3 млн рублей — проценты по ипотеке. Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года увеличивает возврат при ставке 22% до 440 тысяч рублей по первому основанию и до 660 тысяч — по второму. Право распространяется на три последних налоговых периода. Два канала оформления: работодатель (текущее освобождение от НДФЛ через уведомление ИФНС) и налоговый орган (единовременный возврат по декларации 3-НДФЛ).

Социальные вычеты: единый лимит и расширение

С 2026 года лечение, обучение и фитнес объединены общим лимитом 150 тысяч рублей. Для дорогостоящего лечения ограничение суммы не применяется. Вычет на фитнес распространен с заявителя и детей на родителей-пенсионеров. Введен стандартный вычет за сдачу ГТО — 18 тысяч рублей при условии прохождения профилактического медосмотра в том же календарном году. Увеличены вычеты на детей: 1 400 рублей на первого, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и каждого последующего, 12 000 — на ребенка-инвалида. Сторонникам сезонных сборов пригодится подборка дикорастущих растений, пригодных в пищу.

Упрощенный порядок и договоры ДСЖ

Большинство вычетов оформляется через личный кабинет налогоплательщика. ФНС самостоятельно собирает данные и формирует предзаполненное заявление. Средний срок возврата — 8 дней. С 2026 года добавлен вычет по взносам в рамках долгосрочных договоров добровольного страхования жизни (ДСЖ), заключенных не ранее 1 января 2025 года. Лимит — 400 тысяч рублей в год; для родителей, уплачивающих взносы за детей, — 500 тысяч. Размер возврата определяется суммой взносов и примененной ставкой НДФЛ.

Чек-лист документов

1. Паспорт.

2. Договор и платежные документы по расходу (ипотека, лечение, обучение, фитнес, ДСЖ).

3. Справка 2-НДФЛ либо сведения от работодателя в личном кабинете.

4. Декларация 3-НДФЛ при оформлении через ИФНС напрямую.

5. Для ГТО — подтверждение сдачи норматива и факт профилактического медосмотра в том же году.

6. Для ДСЖ — копия долгосрочного договора страхования жизни с датой заключения не ранее 01.01.2025.

7. Заявление на возврат с банковскими реквизитами.