Налоговый вычет с 1 сентября: россиянам вернут деньги за сбережения

Кто и сколько вернет

Годовой лимит взносов для вычета — 400 000 рублей. Для родителей, уплачивающих взносы в пользу детей, лимит повышен с 400 000 до 500 000 рублей. Совокупная база двух родителей — до 1 000 000 рублей.

Размер возврата считается от базы и ставки НДФЛ страхователя. С 400 000 рублей возврат составит от 52 000 до 88 000 рублей в год при ставках от 13% до 22%. С 500 000 рублей при ставке 13% возврат может составить до 65 000 рублей; при иной ставке сумма пересчитывается пропорционально.

По теме также можно посмотреть Перевести деньги с кредитки: СБП против снятия в банкомате.

Условия предоставления

1. Договор добровольного страхования жизни заключен с 1 января 2025 года.

2. Страховые взносы фактически уплачены в пределах лимита.

3. У заявителя есть доход, облагаемый НДФЛ. При нулевом НДФЛ к возврату вычет в обычном порядке не применяется.

4. Договор — долгосрочный. Краткосрочные полисы под норму не подпадают.

До 1 сентября 2026 года заявить вычет по тем же взносам в стандартном порядке нельзя.

Декларация и порядок подачи

ФНС утвердила обновленную форму 3-НДФЛ приказом от 25 мая 2026 года № ЕД-1-11/333@. Изменения затронули Приложение 5: в него вошли блоки стандартных, социальных, инвестиционных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения. Детализирован расчет по подпунктам 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ, инвестиционному вычету и вычету на долгосрочные сбережения. Форма применяется к отчетности за 2025 год начиная с 1 сентября 2026 года.

Чек-лист документов

1. Договор добровольного страхования жизни, заключенный с 01.01.2025, с указанием долгосрочного характера.

2. Подтверждение уплаты взносов: платежные поручения, кассовые чеки, банковские выписки.

3. Справка 2-НДФЛ или данные из личного кабинета на сайте ФНС для подтверждения облагаемого дохода и применяемой ставки.

4. Заполненная форма 3-НДФЛ в новой редакции с Приложением 5.

5. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счета.

6. Для родителей — документы, подтверждающие родство и уплату взносов в пользу ребенка.

За разъяснениями по суммам и составу документов Минфин рекомендует обращаться в территориальные органы ФНС.