Новые правила оформления налогового вычета по договорам добровольного страхования жизни

ФНС свела формы для вычета по ДСЖ в одну точку входа

Повод — письмо службы, изложенное профильными изданиями.

Что изменилось в правилах

С 1 января 2026 года применяется обновлённая редакция п. 5 ч. 1 ст. 219.2 НК РФ. Вычет по взносам на добровольное страхование жизни (ДСЖ) теперь доступен в упрощённом порядке: заявление подаётся через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru, подтверждающие документы прикладывать не требуется — данные передаёт страховщик.

Переходный период: по договорам, заключённым до 1 января 2025 года, сохранён прежний заявительный порядок через 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.

Алгоритм действий налогоплательщика

1. Проверить договор ДСЖ: дата заключения определяет порядок получения вычета — упрощённый (с 2025 года) или заявительный (до 2025 года).

2. Уточнить у страховой компании, переданы ли сведения в ФНС в рамках обязанности, установленной для периодов 2025 — 31.08.2026.

3. При упрощённом порядке — подать заявление в личном кабинете, дождаться предзаполненного решения налогового органа.

4. При заявительном порядке — приложить к 3-НДФЛ договор, платёжные документы и справку страховщика.

Чек-лист документов для заявительного порядка

1. Договор ДСЖ (копия либо реквизиты).

2. Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов в налоговом периоде.

3. Справка страховой организации о суммах уплаченных взносов.

4. Заявление о предоставлении вычета с указанием реквизитов счёта для возврата.

5. Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.

Контекст для ниши

Вычет по ДСЖ формально существовал и ранее, но требовал сбора бумаг и подачи декларации. Перевод в упрощённый режим снимает основной барьер — документооборот — но переносит контроль на страховщика: именно он теперь отвечает за полноту и корректность сведений в информационной системе ФНС. Для читателя это означает, что главный риск сместился с ошибки в декларации на неполноту данных у страховой компании.