Государство возвращает деньги за накопления: как получить кэшбэк от НДФЛ и что для этого нужно

С 1 сентября к базовому механизму добавился вычет по страховым взносам в рамках долгосрочных договоров добровольного страхования жизни. О том, кто может воспользоваться схемой и какие лимиты действуют, рассказал налоговый консультант, кандидат экономических наук Евгений Сивков.

Суть механизма

Гражданин направляет деньги в предусмотренные законом долгосрочные инструменты. Государство уменьшает его налогооблагаемую базу — разница возвращается на счёт. Базовый лимит расходов, принимаемых к расчёту вычета, составляет 400 тысяч рублей в год. С этой суммы можно вернуть 13%, то есть до 52 тысяч рублей.

Что изменилось с 1 сентября

Появился отдельный вычет по уплаченным страховым взносам в рамках долгосрочных договоров добровольного страхования жизни. Ключевое условие: договор должен быть заключён не ранее 1 января 2025 года. Лимит по каждому такому документу — до 30 миллионов рублей.

Кому подходит, кому нет

Вычет доступен тем, кто получает официальную заработную плату и уплачивает НДФЛ по ставке 13%. Чем выше налоговая нагрузка — тем ощутимее возврат. Для самозанятых и индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах схема не работает: они платят налоги по иным правилам.

Важно не путать этот вычет с имущественным или социальным. У каждого — свои лимиты, основания и порядок оформления.

Что проверить

1. Есть ли у вас действующий договор добровольного страхования жизни, заключённый после 1 января 2025 года.

2. Получаете ли вы доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

3. Не превысили ли вы базовый лимит расходов в 400 тысяч рублей за налоговый период.

4. Подали ли вы соответствующее заявление в ФНС — вычет носит заявительный характер, автоматически не применяется.