Новые правила налоговых вычетов по долгосрочным сбережениям и страхованию жизни
По данным ЧС-ИНФО, в Новосибирской области продолжается обсуждение изменений в процедуру получения инвестиционного налогового вычета, и содержательных деталей поправок в открытых источниках пока не появилось.
Иосиф Лавров·обновлено 15 сентября 2026 г.
Параллельно на федеральном уровне уже заработал новый инструмент: с сентября в перечень оснований для вычета на долгосрочные сбережения включены взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключённым начиная с 2025 года, о чём напомнили в Госдуме. Для плательщиков НДФЛ это расширение набора инструментов и повод заново сверить лимиты и пакет подтверждающих документов.
Что меняется в составе инструментов
До последних изменений в закрытом перечне оснований для вычета на долгосрочные сбережения входили два пункта: открытие индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) и участие в государственной программе долгосрочных сбережений. Теперь к ним добавлен третий — взносы по договорам добровольного страхования жизни, оформленным начиная с 2025 года. Сумма вычета определяется не по каждому инструменту отдельно, а по совокупности расходов на все три направления, поэтому при планировании взносов имеет смысл считать общий годовой лимит, а не нагрузку по каждому договору.
Лимиты и возрастной ценз
Совокупный размер расходов, с которого можно заявить вычет по всем предусмотренным инструментам долгосрочных сбережений, ограничен 400 000 ₽ в год. Для родителей действует увеличенный лимит: при взносах по договору в пользу детей максимальная сумма расходов для вычета составляет 500 000 ₽ в год. Льгота распространяется на детей до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет. Возраст проверяется по дате заключения договора и статусу обучения на момент подачи декларации, а не по дате уплаты взноса.
Что запросить у страховщика и приложить к 3-НДФЛ
1. Договор добровольного страхования жизни с датой заключения не ранее начала 2025 года — более ранние договоры под новый вычет не подпадают.
2. Платёжные документы на уплату взносов за соответствующий налоговый период: квитанции, чеки или банковские выписки.
3. Справку о сумме взносов, если её выдаёт страховая компания, — пригодится при камеральной проверке.
4. Документы на ребёнка (свидетельство о рождении, справка вуза при очном обучении), если заявляется повышенный лимит 500 000 ₽.
5. Декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих бумаг и заявление на возврат НДФЛ.