Налоговый вычет
По данным ФНС России, с 1 сентября 2026 года в силу вступает приказ, корректирующий форму декларации 3-НДФЛ и порядок её заполнения.
Иосиф Лавров·обновлено 27 августа 2026 г.
Налогоплательщик, заключивший договор добровольного страхования жизни начиная с 2025 года, получает выбор между двумя вычетами: социальным и на долгосрочные сбережения. Возврат — 13% от уплаченных взносов в пределах установленного лимита.
Условия применения
Требования к договору, по которому доступен новый вычет, сформулированы жёстко:
1. Налоговый резидент РФ. Без статуса резидента вычет не применяется.
2. Договор добровольного страхования жизни заключён в 2025 году или позднее. Ранние договоры проходят только через социальный вычет.
3. Срок действия договора — не менее пяти лет. Краткосрочные полисы под условие не подпадают.
4. Застрахованное лицо — сам плательщик либо близкий родственник: супруг, родитель, ребёнок (включая усыновлённого), бабушка, дедушка, внук, брат или сестра.
Лимит взносов для расчёта возврата — 400 000 рублей в год по договору в свою пользу или в пользу супруга. По договору в пользу детей лимит повышается до 500 000 рублей. Возврат ограничен фактически уплаченным НДФЛ за год: если налога перечислено меньше суммы вычета, остаток сверх уплаченного не возвращается.
За одни и те же взносы получить оба вычета одновременно — социальный и на долгосрочные сбережения — нельзя. Выбор фиксируется подачей декларации.
Алгоритм получения
1. Завершить налоговый период, в котором уплачены взносы.
2. Собрать документы: договор страхования жизни, платёжные документы, при страховании членов семьи — подтверждение родства, справка 2-НДФЛ.
3. Заполнить 3-НДФЛ по форме, действующей с 1 сентября 2026 года.
4. Подать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС, через Госуслуги или лично в инспекцию.
5. Дождаться завершения камеральной проверки (проверка декларации по месту учёта без выезда к плательщику) и поступления денег на счёт.
Базовый пакет документов к декларации: копия договора страхования жизни; платёжные документы, подтверждающие уплату взносов; документ о родстве при страховании членов семьи; справка 2-НДФЛ; заполненная 3-НДФЛ.
Страхование жизни в связке с налоговым вычетом — рабочий инструмент долгосрочного планирования семейного бюджета. Баланс между накоплениями, страховой защитой и текущими расходами разобран в материалах с практическими жизненными советами.
Параллельное изменение: инвестиционный вычет
По данным «Времени бухгалтера», с 1 января 2026 года правительство расширило федеральный инвестиционный налоговый вычет. Расширен перечень лиц, получающих вычет по объектам основных средств 3–10 амортизационных групп. Перечень расходов для регионального инвестиционного вычета стал открытым.
Изменение адресовано организациям и ИП на общей системе налогообложения. Для физических лиц по операциям с ценными бумагами и на ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) действуют прежние правила: имущественные вычеты при реализации и вычеты на взносы сохраняются в прежнем контуре.
Что отслеживать: разъяснения ФНС по порядку заполнения обновлённой 3-НДФЛ и результаты первых камеральных проверок по вычету на долгосрочные сбережения.