Минфин: С 1 сентября вступит в силу новый налоговый вычет

Для плательщика НДФЛ это означает пересборку лимитов сразу по двум контурам — страховому и сберегательному.

Суть поправок

По данным Минфина, новый вычет распространяется на уплаченные страховые взносы по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни (ДСЖ), заключённым начиная с 1 января 2025 года. Потолок заявленной суммы — 30 млн рублей на каждый договор. Ранее действовавшие ограничения по таким договорам меняются.

Параллельно растёт вычет по взносам в рамках договоров долгосрочных сбережений (НПС/ПДС): лимит поднимается с 400 до 500 тыс. рублей на каждого родителя. Условие применения повышенной нормы — превышение стандартного вычета приходится на взносы в пользу детей. Повышенный вычет работает до достижения ребёнком 18 лет либо до 24 лет — если ребёнок учится очно.

Как оформить вычет на практике

1. Зафиксировать дату договора. Право на обновлённый вычет возникает только по договорам от 01.01.2025 и позднее. Ранее заключённые договоры идут по прежним лимитам.

2. Определить тип договора: ДСЖ — потолок 30 млн; договор долгосрочных сбережений — 400/500 тыс. на родителя, в зависимости от наличия взносов в пользу детей.

3. Собрать подтверждающие документы: сам договор, платёжные документы (чеки, поручения), справку страховщика или НПФ об уплаченных взносах за налоговый период.

4. Подать 3-НДФЛ за соответствующий год либо получить уведомление ФНС для оформления вычета у работодателя (для родителей — по сберегательному контуру).

Контекст для ниши

По разъяснению УФНС по Татарстану (novoshishminsk.ru), социальный вычет за платное лечение работает и для неработающих пенсионеров — но только при наличии дохода, облагаемого НДФЛ. Сама по себе пенсия налогом не облагается, потому одного её наличия для вычета недостаточно. Максимум расходов — 150 тыс. рублей в год (возврат до 19,5 тыс.), но не больше фактически уплаченного за год НДФЛ. Срок подачи 3-НДФЛ — три года после года расходов.

Для отдельных категорий пенсионеров существуют и небюджетные каналы поддержки: гуманитарная помощь пенсионерам в Днепропетровской области оформляется по собственным правилам и налогового статуса получателя не затрагивает.

Что отслеживать до 1 сентября:

• публикацию подзаконных актов Минфина с формами подтверждающих документов по ДСЖ и НПС;
• разъяснения ФНС по договорам, заключённым в переходный период (конец 2024 — начало 2025);
• позиции региональных УФНС по применению повышенного вычета на долгосрочные сбережения родителей в пользу детей.